Impuesto de sucesiones en Cataluña: ¿qué es?

¿Sabes qué es el impuesto de sucesiones en Cataluña?, ¿sabes cuánto cuesta específicamente el impuesto de sucesiones en Barcelona? ¡Nosotros te los explicamos detalladamente!

El impuesto de sucesiones es un tema que genera inquietud, ya que este impuesto grava la transmisión de bienes y patrimonio de una generación a otra y afecta a muchas familias catalanas. Comprender correctamente este impuesto es esencial para tomar buenas decisiones y planificar el legado familiar, de la mejor manera posible.

En Inmobiliaria Properfy, somos profesionales de la compra-venta de viviendas y dominamos todos los términos relacionados con este sector. Por eso, queremos explicarte qué es el impuesto de sucesiones en Cataluña, cómo funciona y qué implicaciones tiene para ti, personalmente.

Bases y tarifas del impuesto de sucesiones

El porcentaje que se aplicará para determinar el impuesto sobre herencias, dependerá del importe de la base liquidable. Existe una tarifa general que se aplica a las adquisiciones por causa de muerte, que oscila entre el 7% y el 32%. 

Por ejemplo, si recibimos una herencia de 120.000 euros, a los primeros 50.000 euros se les aplica el 7%. Al resto de dinero, que son 70.000 euros, se les aplicará el 11%.

Te mostramos la tabla con los porcentajes exactos, para que veas dónde se encuentran los rangos de porcentaje.

Deducciones y bonificaciones aplicables

La cantidad que da como resultado de la aplicación de la tabla anterior, deberás multiplicarla por los coeficientes previstos y que varían teniendo en cuenta el grupo de parentesco al que pertenezcan la persona fallecida y su heredero. También dependerá del valor del patrimonio que la persona tenía antes de adquirir la herencia. Eta es la tabla de las bonificaciones del impuesto de sucesiones en Cataluña-

Casos especiales y exenciones

Las herencias en Cataluña con testamento están obligadas a pagar el impuesto de sucesiones. Pero, existen una serie de casos especiales y exenciones que pueden reducir la carga fiscal para los herederos, en ciertas circunstancias.

• Cónyuges y descendientes directos: Las herencias entre cónyuges y descendientes directos (hijos) suelen beneficiarte de importantes reducciones o incluso exenciones, dependiendo del valor de los bienes heredados.
• Vivienda habitual: El impuesto de sucesiones en Cataluña por vivienda habitual puede estar exento de impuestos hasta cierto valor.
• Empresas familiares: En el caso de empresas familiares o negocios, hay medidas que permiten reducir la carga fiscal para facilitar la continuidad de la actividad económica.
• Personas con discapacidad: Las personas con discapacidad pueden beneficiarse de reducciones o exenciones, ya que el impuesto tiene en cuenta su situación especial.
• Donaciones a entidades sin ánimo de lucro: Si el fallecido realizó donaciones a organizaciones benéficas o sin ánimo de lucro, es posible que haya beneficios fiscales para los herederos.
• Bienes declarados de interés cultural: Algunos bienes culturales o artísticos declarados de interés cultural pueden estar exentos o sujetos a reducciones fiscales.

Proceso y plazos para presentar el impuesto de sucesiones

Se deberá presentar un modelo 650 por cada heredero, para proceder a la autoliquidación del impuesto de sucesiones. El modelo 651 se utiliza para la autoliquidación del Impuesto de Donaciones en Cataluña.

El plazo que tendrás para realizar todos los trámites de herencia es de 6 meses desde la fecha de fallecimiento del familiar. En cambio, los trámites a la hora de donar patrimonio, se deberán hacer en un plazo de 30 días, desde que recibes el dinero.

Tendrás que presentar estos documentos en la Agencia Tributaria de las comunidades autónomas a las que pertenezcas, en este caso Cataluña. Sin embargo, un abogado especializado en herencia y donaciones, puede ayudarte a efectuar todos estos trámites de una forma rápida y cómoda.

Documentación necesaria

Para pagar el impuesto de sucesiones cuando vayas a heredar en Cataluña, es importante que presentes toda la documentación necesaria, para que la autoridad fiscal pueda calcular correctamente la cantidad final a pagar.

1. Certificado de defunción: Este documento es esencial para demostrar el fallecimiento del titular de los bienes y activos que se están heredando.
2. Testamento o declaración de herederos: Si existe un testamento, deberá presentarse. En su ausencia, se requerirá una declaración de herederos, que establece quiénes son los herederos legales según la ley.
3. Certificado de últimas voluntades: Este certificado confirma si el fallecido dejó testamento y, en su caso, ante qué notario se otorgó.
4. Documentos de identidad: Es necesario presentar documentos de identificación de los herederos y, en algunos casos, del fallecido.
5. Escrituras de propiedades: Si se heredan bienes inmuebles, se deben proporcionar las escrituras de propiedad. Esto incluye la vivienda habitual y cualquier otro inmueble.
6. Certificado de seguros de vida: Si el fallecido tenía seguros de vida, es importante presentar la documentación que acredite su existencia y los beneficiarios.
7. Valoración de los bienes heredados: Debes proporcionar una valoración precisa de todos los bienes y activos heredados, incluyendo propiedades, inversiones, vehículos, joyas, obras de arte, etc.
8. Documentos de deudas: Cualquier deuda que tenga el fallecido debe ser debidamente documentada, ya que puede afectar el cálculo del impuesto.
9. Documentos de exenciones o reducciones: Si aplicas para alguna exención o reducción de impuestos, debes presentar la documentación que respalde tu elegibilidad. Por ejemplo, el certificado de discapacidad si aplica.
10. Liquidación del impuesto: Una vez que hayas proporcionado toda la documentación necesaria, se completará el modelo de liquidación del impuesto de sucesiones.

Consecuencias de no presentar en plazo

La no presentación o presentación tardía del impuesto de sucesiones en Cataluña puede conllevar recargos, intereses de demora y multas. También podría resultar en la prohibición de disponer de bienes heredados y, en casos graves, el embargo de dichos bienes. Los herederos pueden enfrentar responsabilidad personal por la deuda fiscal, desencadenando problemas legales y judiciales. 

En situaciones extremas, la evasión fiscal deliberada puede llevar a consecuencias penales. Cumplir con las obligaciones fiscales y buscar asesoramiento legal es esencial para evitar estas repercusiones.
Ahora ya sabes qué es el impuesto de sucesiones en Cataluña y cuál es la cantidad que deberás pagar. En Inmobiliaria Properfy, nos ponemos a tu disposición para ayudarte a responder cualquier duda que pueda surgirte, ya que sabemos que el acompañamiento en estos momentos es clave, para tomar buenas decisiones.