Exenciones en el IRPF al vender tu vivienda habitual
¿Quieres saber si puedes pedir una exención del IRPF por la venta de tu vivienda habitual? Nosotros te explicamos todos los detalles.
Cuando vendes una casa, tienes que hacerte cargo de ciertos impuestos y gastos, y uno de los más altos es el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Sin embargo, en algunos casos, es posible evitar el pago del IRPF si se cumplen ciertas condiciones.
En Inmobiliaria Properfy, queremos explicarte detalladamente qué exenciones existen, cómo puedes aplicarlas y de qué manera debes vender tu piso para reducir la carga fiscal.
¿Cuándo se aplica la exención del IRPF al vender tu vivienda habitual?
Cuando vendes una vivienda, la ganancia patrimonial que obtienes debe incluirse en la declaración de la renta. No obstante, existen algunas exenciones fiscales que permiten no pagar IRPF en determinadas circunstancias. Estas dependen de factores como:
- La reutilización del dinero obtenido en la venta.
- La edad del vendedor.
- La situación personal del contribuyente.
A continuación, vamos a explicarte detalladamente cada una de estas situaciones, para que descubras si tú encajas en alguna de ellas.
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1. Exención por reinversión en vivienda habitual
Si vendes tu vivienda habitual y reinviertes la ganancia en la compra de otra vivienda habitual, puedes evitar pagar IRPF sobre esa ganancia.
Estos son los requisitos para acogerse a la exención de la ganancia patrimonial por reinversión en vivienda habitual:
- La vivienda vendida debe haber sido tu vivienda habitual durante al menos tres años antes de la venta.
- La reinversión debe hacerse en un plazo máximo de dos años desde la fecha de la venta. Es decir, puedes haber comprado antes la nueva vivienda o hacerlo después de la venta.
- Si reinviertes solo parte del importe de la venta, solo esa proporción de la ganancia estará exenta.
- Debes indicar en tu declaración de la renta que te acoges a esta exención.
Por ejemplo
Supongamos que vendes tu vivienda habitual por 250.000 € y la compraste hace años por 150.000 €. Esto significa que has generado una ganancia patrimonial de 100.000 €.
Si reinviertes los 250.000 € en la compra de otra vivienda habitual, no pagarás IRPF por esos 100.000 €.
Si solo reinviertes 150.000 €, la exención solo aplicará a un 60% de la ganancia, y tendrás que tributar por el 40% restante.
2. Exención del IRPF para mayores de 65 años
Las personas mayores de 65 años pueden vender su vivienda habitual sin pagar IRPF, sin necesidad de reinvertir el dinero en otra vivienda.
¿Cómo no pagar IRPF por la venta de tu vivienda si eres mayor de 65 años? Estas son las condiciones que debes cumplir:
- La vivienda vendida debe haber sido su residencia habitual.
- No es necesario destinar el dinero a la compra de otra casa.
- La exención es total, es decir, no importa la cantidad de ganancia obtenida en la venta.
Por ejemplo
María tiene 67 años y vende su vivienda habitual por 300.000 €, con una ganancia patrimonial de 120.000 €.
Gracias a esta exención, no pagará nada de IRPF, independientemente de cómo utilice el dinero.
3. Exención para personas en situación de dependencia
Si el vendedor se encuentra en situación de dependencia severa o gran dependencia, tampoco tendrá que pagar IRPF por la ganancia patrimonial de la venta. Esta medida facilita que las personas en situación de dependencia puedan disponer del dinero sin cargas fiscales.
Estos son los requisitos que deberá cumplir:
- El inmueble vendido debe ser su vivienda habitual.
- Debe acreditar su situación de dependencia con un informe oficial.
4. Exención por dación en pago o ejecución hipotecaria
Si una persona no puede pagar su hipoteca y entrega su vivienda al banco en dación en pago, quedará exento del IRPF en la mayoría de los casos.
Estos son los requisitos:
- Debe tratarse de la vivienda habitual.
- El vendedor debe estar en una situación económica difícil que justifique la dación en pago.
Esta exención también se aplica a ejecuciones hipotecarias cuando el propietario no dispone de otros bienes para hacer frente a la deuda.
Cómo tributa la venta de una vivienda si no se aplica una exención
Si no puedes acogerte a ninguna exención, tendrás que pagar IRPF sobre la ganancia patrimonial, que se calcula como:
- Ganancia Patrimonial = Precio de venta − Precio de compra − Gastos asociados
Tramos del IRPF aplicables en 2025
Estos son los tramos del IRPF aplicables en 2025:
- Hasta 6.000€ → 19%
- De 6.000 a 50.000€ → 21%
- De 50.000 a 200.000€ → 23%
- De 200.000 a 300.000€ → 27%
- Más de 300.000€ → 28%
Por ejemplo, si obtienes una ganancia patrimonial de 60.000 €, pagarás:
- 6.000 € al 19% → 1.140 €
- 44.000 € al 21% → 9.240 €
- 10.000 € al 23% → 2.300 €
- TOTAL: 12.680 €
Preguntas frecuentes sobre exenciones en el IRPF al vender una vivienda
Hemos contestado a algunas de las preguntas más frecuentes de nuestros usuarios acerca de la exención del IRPF por la venta de una vivienda habitual, para que te sirvan de ayuda a ti también.
1. ¿Puedo acogerme a la exención si compro la nueva vivienda antes de vender la anterior?
Sí, siempre que la compra haya sido en los dos años anteriores a la venta y la vivienda adquirida sea tu nueva residencia habitual.
2. ¿Qué pasa si vendo mi vivienda antes de cumplir los tres años de residencia?
En principio, no se considerará vivienda habitual, salvo que tengas una causa justificada, como un traslado laboral o razones de salud.
3. ¿Qué documentación necesito para justificar la exención ante Hacienda?
Dependerá del tipo de exención, pero en general necesitarás:
- Escrituras de compra y venta de la vivienda.
- Justificante de reinversión si aplica.
- Certificado de empadronamiento si necesitas demostrar que era tu vivienda habitual.
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En Properfy, te ayudamos a vender tu vivienda y te explicaremos personalmente cómo funciona la exención del IRPF por la venta de tu vivienda habitual. Si tienes dudas sobre cómo aplicar estas exenciones en tu caso, contacta con nosotros y te asesoraremos sin compromiso.
