Cómo se calcula y cuál es el valor fiscal de un inmueble para Hacienda

¿Sabes cuál es el valor de mercado de un inmueble para Hacienda?, ¿conoces los métodos que existen para calcularlo? ¡Sigue leyendo para resolver todas tus dudas!

Conocer el valor de mercado de un inmueble para Hacienda es muy importante, ya que puede ahorrarte problemas a futuro, cuando necesites pagar los impuestos de tu inmueble o quieras comprar o vender alguna de tus propiedades. Además, este valor también es importante conocerlo en el caso de que heredes un piso.

Desde Inmobiliaria Properfy, queremos ayudarte con todos los trámites relacionados con tus bienes raíces. Por eso, vamos a explicarte cómo se calcula y cuál es el valor fiscal de un inmueble para Hacienda.

¿Qué es el valor fiscal de un inmueble?

El valor fiscal de una vivienda es un dato que debes conocer si planeas comprar o heredar un inmueble en España. Este valor viene determinado por la Agencia Tributaria y sirve como base para calcular los impuestos que se deben abonar al realizar cualquier tipo de transacción inmobiliaria.

Conocer el valor fiscal de una propiedad es fundamental para evitar sorpresas al momento de liquidar impuestos. Por ejemplo, durante la crisis inmobiliaria de 2008, muchas personas se encontraron vendiendo sus propiedades a precios mucho menores a los que habían pagado inicialmente. Sin embargo, al momento de pagar impuestos, la Agencia Tributaria les asignaba un valor fiscal superior al valor real de la propiedad, lo que significaba impuestos más altos. 

¿Cómo se calcula el valor de mercado de un inmueble para Hacienda?

Para calcular el valor fiscal de un inmueble, deberás conocer su valor de mercado de referencia, calculado por la Dirección General del Catastro. Este valor pretende reflejar lo más cercanamente posible el valor real de la vivienda en el mercado, es decir, el precio al que podría venderse la propiedad.

Para determinar este valor se tienen en cuenta varios factores como el estado de conservación de la vivienda, su edad y los precios de las transacciones inmobiliarias realizadas ante notario.

Posteriormente, se aplica un ajuste sobre esta cifra para asegurarse de que no exceda el precio medio real del mercado. Por lo general, los inmuebles más antiguos suelen tener un valor fiscal más bajo según Hacienda.

Es posible que todavía te estés preguntando cómo saber el valor fiscal de un inmueble. Este valor fiscal puede consultarse en la Sede Electrónica del Catastro, aunque también es accesible a través de las páginas web de las consejerías de Hacienda de las comunidades autónomas.

¿Cuándo se utiliza el valor de un inmueble según Hacienda?

El valor fiscal de un inmueble se usa para determinar los impuestos que deben pagarse en diversas situaciones.

Por ejemplo, cuando se realiza una compraventa de una vivienda por 200.000 euros y el valor fiscal establecido por Hacienda es de 250.000 euros, los impuestos se calcularán en base a este último valor.

Este valor fiscal tiene importancia en varios impuestos:

• En el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, la persona que recibe una herencia o donación debe pagar impuestos basados en el valor fiscal del bien recibido. A mayor valor fiscal, mayores impuestos.
• En el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), al vender una vivienda, la ganancia patrimonial se calcula usando el valor fiscal para determinar la cantidad imponible.
• El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) también utiliza el valor fiscal para calcular los impuestos aplicables a la transmisión de una vivienda de segunda mano entre personas.

Diferencia entre valor de mercado, valor fiscal y valor catastral

Ahora que ya sabes cuál es el valor real de una vivienda para Hacienda, vamos a aclarar la diferencia que existe entre varios conceptos, para que entiendas cuál es el trámite que mejor encaja con la situación en la que te encuentras. El valor de mercado, el valor fiscal y el valor catastral son conceptos distintos que tienen aplicaciones específicas y es importante que entiendas sus diferencias:

• Valor de mercado: Es el precio real al que se podría vender un inmueble en el mercado abierto, teniendo en cuenta la oferta y demanda actuales.
• Valor fiscal: Este valor viene determinado por la Agencia Tributaria y se utiliza para calcular los impuestos relacionados con la compra, venta o herencia de un inmueble. Puede diferir bastante del valor de mercado real.
• Valor catastral: Es una valoración administrativa realizada por el catastro municipal sobre cada inmueble. Se utiliza como base para calcular impuestos locales como el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Algunos factores como la ubicación, materiales de construcción y valor de mercado del inmueble influyen en su determinación.

¿Se puede reclamar el valor fiscal de una vivienda?

Sí, es posible solicitar a la autoridad fiscal una revisión del valor asignado si consideras que no refleja correctamente aspectos como la antigüedad o el estado de conservación del inmueble. Esto te permitirá ahorrar bastante dinero en los impuestos posteriores que toman como base este dato para calcular su importe.

Esperamos haberte ayudado a comprender cómo calcular el valor de mercado de un inmueble para Hacienda y que sepas el próximo paso que debes dar con la tramitación de tu piso. Sabemos que este es un proceso bastante complejo y, por eso, desde Inmobiliaria Properfy ponemos nuestros conocimientos a tu disposición. Contacta con nosotros sin compromiso y recibe un asesoramiento personalizado.